【税务处理】五个常见的税务处理问题

税务管理从狭义上讲是税务机关依据国家税收政策法规所进行的税款征收活动，从广义的角度来说是国家及其税务机关，依据客观经济规律和税收分配特点，对税收分配的全过程进行决策、计划、组织、监督和协调，以保证税收职能得以实现的一种管理活动。
第一
问：货到发票未到需要做账务处理吗?
答：要的。《企业会计制度》和《会计准则》中对于货到票未到的情况都规定为按暂估入账处理。
第二
问：当月增值税申报表填错，而且已经扣税，要带什么资料到国税局上门更正报表?
答：更正报表要提供的资料：
①修改后的《增值税纳税申报表》主表及附表各2份；
②税务登记证原件(查验后退回)。
第三
问：支付审计费、服务费等能税前扣除吗?
答：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的相关规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
第四
问：企业进行会计核算时，不应高估资产或者收益，低估负债或者费用，这是 原则的要求。
答：谨慎性原则的要求。谨慎性原则是指企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益，低估负债或者费用。
第五
问：增值税小规模纳税人去税局代开增值税专用发票需要什么资料?
答：应提供的资料有:
①《税务登记证》副本原件(查验后退回)；
②《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》；
③购货方加盖了增值税一般纳税人印章的《国税税务登记证》(副本)复印件或《税务事项通知书》(一般纳税人认定/辅导期一般纳税人认定)复印件；
④进货发票原件及复印件(销售货物需提供)。